Бесплатный архив

Недобросовестность налогоплательщика доказана совокупностью обстоятельств: * открытие расчетного счета в неплатежеспособном банке для расчетов по сделкам с контрагентами, имеющими счета в этом же «проблемном» банке при наличии постоянно используемого счета в другом банке; * наличие счетов в «проблемном» банке у всех участников сделок; * отсутствие реальной возможности для фактического изъятия денежных средств в общей сумме 500000 руб. с расчетного счета и перечисления их в бюджет; * имеющееся ограничение у Банка в части проведения операций по перечислению средств в бюджеты; * направление платежных поручений на перечисление сумм налогов в бюджет без осуществления по этому расчетному счету каких-либо иных операций с другими контрагентами, не имеющими счета в данном банке.