Бесплатный архив

О недобросовестности действий налогоплательщика по расчетам с бюджетом через «проблемные банки», свидетельствует: * открытие банковских счетов в «проблемных» банках при наличии других счетов в других банках, расположенных по месту его нахождения, через которые налогоплательщик регулярно осуществлял денежные операции; * заключение договоров поставки с контрагентами, имеющими расчетные счета в тех же «проблемных» банках, с которых были перечислены денежные средства на счет налогоплательщика; * перечисление денежных средств в бюджет через «проблемные» банки при отсутствии на их корреспондентских счетах денежных средств; * отсутствие иных платежных операций через расчетные счета в этих банках.